Організаційно-правове забезпечення боротьби з відмиванням доходів незаконного походження

Abstract

Процес трансформаційних економічних перетворень в Україні та реформування власної системи оподаткування супроводжується таким негативним явищем, як ухилення від сплати податків. В економічному плані це проблема державної ваги, оскільки саме податки забезпечують фінансову базу держави й виступають головним знаряддям реалізації її економічної політики. А несплата їх призводить до тяжких наслідків – бюджетного дефіциту та гальмування економічного розвитку держави. Нагальним та надзвичайно важливим є проведення та посилення фінансового моніторингу над суб’єктами господарювання з метою зниження рівня шахрайства та корумпованості. Проте, важливим є не стільки пошук порушників, скільки сам контроль за незаконними фінансовими потоками та наступна їх конфіскація. З цією метою, в Україні було створено організаційно-правовий механізм протидії легалізації доходів, здобутих злочинним шляхом, складовою якого є система суб’єктів, уповноважених виявляти фінансові операції, пов’язані з легалізацією доходів, здобутих злочинним шляхом. Ця система складається з органів державної виконавчої влади і суб’єктів господарювання різних форм власності (суб’єктів первинного фінансового моніторингу), які здійснюють діяльність, пов’язану з наданням фінансових послуг. The process of transformational economic transformations in Ukraine and the reform of its own tax system is accompanied by such a negative phenomenon as tax evasion. In economic terms, this is a problem of national importance, because it is taxes that provide the financial base of the state and are the main tool for implementing its economic policy. And non-payment of them leads to serious consequences - budget deficit and inhibition of economic development of the state. It is urgent and extremely important to conduct and strengthen financial monitoring of business entities in order to reduce the level of fraud and corruption. However, it is not so much the search for violators that is important as the control over illegal financial flows and their subsequent confiscation. To this end, Ukraine has established an organizational and legal mechanism to combat money laundering, which includes a system of entities authorized to detect financial transactions related to money laundering. This system consists of state executive bodies and economic entities of various forms of ownership (subjects of primary financial monitoring), which carry out activities related to the provision of financial services.