Фінансовий менеджмент кредитного ризику як запорука безпеки кредитної діяльності банку

Abstract

У статті розглянуто актуальні проблеми фінансового менеджменту кредитного ризику комерційного банку. Окреслено причини, які зумовлюють виникнення кредитного ризику. Обґрунтовано прийоми та заходи захисту від кредитного ризику, які дають змогу мінімізувати можливі втрати комерційних банків. У оцінюванні кредитних ризиків враховуються усі кредитні операції та кошти, які є на кореспондентських рахунках інших банків, як у національній, так і в іноземній валютах. Для визначення фінансового становища позичальника керуються висновками від співставлення фактичних даних по показникам діяльності окремого клієнта та їхніх теоретичних або середньогалузевих даних по показникам задля внесення коригувань та поправок виходячи із суб’єктивних причин згодом. Прийнято усталені критерії оцінки стану обслуговування позичальником боргу по кредиту: терміни прострочення боргу та термін затримки платежів. Моніторинг стану обслуговування заборгованості банками проводиться щомісяця. Утворення формації резервування під/за кредитами під час банківської практики є дієвим процесом стабілізації банківської системи загалом, проте задля оцінювання групового ризику банку абсолютних даних вкрай замало. Якість кредитного портфеля характеризують шляхом обрахунку відносних показників, яким є співзалежність суми резерву та суцільного об’єму наданих кредитів чи робочих активів банку. The article considers the current problems of financial management of credit risk of a commercial bank. The reasons for the occurrence of credit risk are outlined. Techniques and measures for protection against credit risk, which allow to minimize possible losses of commercial banks, are substantiated. Credit risk assessment takes into account all credit operations and funds available on correspondent accounts of other banks, both in national and foreign currencies. To determine the financial position of the borrower are guided by the conclusions from the comparison of actual data on the performance of an individual client and their theoretical or industry average data on indicators to make adjustments and corrections based on subjective reasons later. The established criteria for assessing the state of the borrower's debt service: the terms of overdue debt and the period of delay in payments. Monitoring of the debt service by banks is carried out on a monthly basis. The formation of provisions for / on loans during banking practice is an effective process of stabilizing the banking system as a whole, but to assess the group risk of the bank's absolute data is extremely insufficient. The quality of the loan portfolio is characterized by the calculation of relative indicators, which is the relationship between the size of the reserve and the total amount of loans or working assets of the bank. The degree and quality of collateral for a credit transaction is the third parameter of credit risk assessment. To do this, use indicators of aggregate credit risk and net credit risk. In the international market, when reserves are formed for loans, banks are obliged to take into account the risk of the country arising from lending to borrowers from other countries and directly affected by the unstable political situation, the economic crisis, limited government policy on foreign loans, investment, transfers. Many countries around the world approve the quality of the loan portfolio, or the bank's credit risk, as an indicator of all total assets. This criterion is justified because loans are the most risky part of the bank's assets, and the loan portfolio itself indicates the overall degree of riskiness of assets. This is an important argument that the value of the provision for credit risks is a conclusion about the quality of the bank's assets. Thus, the quality of the bank's loan portfolio is characterized by the ratio of probable losses from credit operations, calculated from the amount of the provision for credit risks, taking into account the amount of equity of the bank.