Кредитна політика у сфері кредитної кооперації

Abstract

Фінансова стійкість і динамічність розвитку кредитного кооперативу багато в чому визначається обраною ним кредитною політикою. Організація процесу кредитування в кредитному кооперативі має суттєвий вплив на взаємини між кооперативом і пайовиками-позичальниками, на фінансову стійкість кооперативу, дозволяє звести до мінімуму ризики, що виникають у процесі видачі, користування та повернення кредиту тощо. Кредитна політика окреслює загальну стратегію розвитку кооперативу і формує структуру рекомендацій основних напрямків виконання приватних кредитних операцій. У статті розглянуто питання підвищення якості і ефективності ощадно-позичкової політики кредитних кооперативів у частині зниження рівня ризиків, підвищення фінансової стійкості і збільшення об'єму фінансових ресурсів, що залучаються. Окреслено найбільш важливі аспекти здатності пайовика-позичальника вести фінансові справи, зокрема фінансову відповідальність позичальника; якість ведення бухгалтерської документації; розуміння потенційних можливостей отримання прибутку; досвід в економічному, фінансовому, податковому плануванні. Перелічені аспекти повною мірою враховано в етапах оцінки кредитоспроможності пайовика-позичальника (юридичної особи) в кредитному кооперативі. Для позичальників – юридичних осіб однією з найбільш бажаних методик, доступних фахівцеві кредитного кооперативу, є методика, відома під назвою «порівняльні результати», за якою розраховуються відхилення економічних показників пайовика-позичальника від середньо-галузевих показників. Оцінка кредитоспроможності пайовика-позичальника фізичної особи найбільш повно розроблена і перевірена практикою Ощадного банку України та ПриватБанку, але допрацьована нами з додатковим урахуванням особистих якостей позичальника, що є пріоритетними для кредитних кооперативів. До обов'язкових фінансових нормативів, встановлених законодавством України, запропоновано нормативи фінансових обмежень за отриманими заощадженнями та нормативи фінансових обмежень у позиковій політиці кредитного кооперативу, що сприятиме фінансовій стійкості кредитного кооперативу і зниженню фінансових ризиків. The financial stability and dynamism of the development of a credit cooperative is largely determined by credit policy that has been chosen. The organization of the lending process in the credit cooperative has a significant effect on the relationship between the cooperative and the borrowers, the financial stability of the cooperative. It allows minimizing the risks arising in the process of issuing, using and repaying the loan, etc. The credit policy outlines the general strategy for the development of the cooperative and shapes the structure of recommendations for the main lines of execution of private lending operations. The article examines the issues of improving the quality and efficiency of savings and loan policy of credit cooperatives in terms of reducing the level of risks, increasing financial stability and increasing the volume of attracted financial resources. The most important aspects of the ability of the shareholder-borrower to conduct financial affairs are determined. They are the financial responsibility of the borrower; the quality of accounting documentation; understanding of potential revenue opportunities; experience in economic, financial, tax planning. The listed aspects are fully taken into account in the stages of assessing the creditworthiness of a shareholder-borrower (legal entity) in a loan co-operative. For borrowers – legal entities, one of the most desirable methods which is available to a specialist of loan co-operative is the method known as "comparative results method". It calculates the deviations of the economic performance of a shareholder-borrower from the average industry. The assessment of the creditworthiness of the individual shareholder-borrower is fully developed and tested by the Oschadbank of Ukraine and Privat Bank practices. It has been elaborated upon with additional consideration of the personal qualities of the borrower, which are the priority ones for credit co-operatives. We have proposed to add the norms of financial constraints on the savings received and the norms of financial constraints in the loan policy of the credit cooperative to the mandatory financial standards which have been established by the legislation of Ukraine. It will promote financial stability of the credit cooperative and reduce financial risks.